16.5 Utiliser les informations de l'état des flux de trésorerie pour préparer des ratios afin d'évaluer la liquidité et la solvabilité
Ratios de flux de trésorerie
Ratio de flux de trésorerie d'exploitation : Ratio de flux de trésorerie d'exploitation = Trésorerie provenant des opérations ÷ Passifs courants
Flux de trésorerie libre : Flux de trésorerie libre = Trésorerie provenant des opérations - Dépenses en capital
Flux de trésorerie par rapport à la dette : Flux de trésorerie par rapport à la dette = Trésorerie provenant des opérations ÷ Dette totale
Considérations luxembourgeoises
Les ratios aident à :
- Évaluer la liquidité
- Évaluer la solvabilité
- Comparer la performance
- Prendre des décisions
Note de conformité luxembourgeoise
Ratios de flux de trésorerie au Luxembourg :
- Utiles pour l'analyse
- Aident aux décisions
- Comparer aux références
- Importants pour les parties prenantes
Réfléchir
Comment les ratios de flux de trésorerie peuvent-ils aider à évaluer la santé financière d'une entreprise ?