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7.8 Anforderungen an digitale Rechnungen und fiskale Registrierkassen

Digitale Rechnungsstellung in Luxemburg​

Digitale Rechnungsstellung (auch E-Rechnungsstellung genannt) bezieht sich auf Rechnungen, die im elektronischen Format ausgestellt, ĂĽbertragen und empfangen werden.

Luxemburgische Anforderungen:

  • Digitale Rechnungen werden akzeptiert und oft bevorzugt
  • MĂĽssen bestimmte Format- und Inhaltsanforderungen erfĂĽllen
  • MĂĽssen elektronisch gespeichert werden
  • MĂĽssen fĂĽr PrĂĽfungen zugänglich sein

Formate digitaler Rechnungen​

Akzeptierte Formate:

  • PDF: Am häufigsten, muss lesbar sein
  • XML: Strukturiertes Format, bevorzugt fĂĽr automatisierte Verarbeitung
  • UBL: Universal Business Language (XML-basiert)
  • Peppol: Pan-European Public Procurement OnLine-Netzwerk

Anforderungen:

  • Muss alle erforderlichen Informationen enthalten
  • Muss lesbar und zugänglich sein
  • Muss 10 Jahre gespeichert werden
  • Muss ĂĽberprĂĽfbar sein

Inhalt digitaler Rechnungen​

Erforderliche Informationen:

  • Rechnungsnummer und Datum
  • Lieferanteninformationen (Name, Adresse, MwSt-Nummer)
  • Kundeninformationen
  • Beschreibung der Waren/Dienstleistungen
  • Mengen und Preise
  • MwSt-Sätze und Beträge
  • Gesamtbeträge
  • Zahlungsbedingungen

Luxemburgspezifisch:

  • Muss MwSt-Nummern enthalten
  • Muss MwSt-Sätze klar anzeigen
  • Muss MwSt-Regeln einhalten
  • Muss in einer der drei Sprachen sein (FR, DE, EN)

Fiskale Registrierkassen​

Was sind fiskale Registrierkassen?

Fiskale Registrierkassen sind Registrierkassen, die spezifische technische und rechtliche Anforderungen fĂĽr die Erfassung von Verkaufstransaktionen erfĂĽllen.

Zweck:

  • Genauige Verkaufsaufzeichnung sicherstellen
  • Steuerhinterziehung verhindern
  • PrĂĽfpfad bereitstellen
  • MwSt-Compliance unterstĂĽtzen

Luxemburgische Anforderungen an fiskale Registrierkassen​

Wer muss fiskale Registrierkassen verwenden:

  • Restaurants und CafĂ©s
  • Einzelhandelsgeschäfte
  • Unternehmen mit Bargeldverkäufen
  • Spezifische Sektoren nach Anforderung

Anforderungen:

  • Muss zertifiziert/genehmigt sein
  • Muss alle Transaktionen erfassen
  • Muss Quittungen ausstellen
  • Muss PrĂĽfpfad fĂĽhren
  • Muss manipulationssicher sein
  • Muss sich mit Rechnungswesenssystemen integrieren

Funktionen:

  • Transaktionsaufzeichnung
  • Quittungsdruck
  • MwSt-Berechnung
  • Tägliche/monatliche Zusammenfassungen
  • Datenexportfähigkeit
  • Integration mit POS-Systemen

Integration mit Rechnungswesenssystemen​

Point-of-Sale (POS)-Integration:

  • POS-Systeme verbinden sich mit Rechnungslegungssoftware
  • Verkäufe automatisch erfasst
  • Lagerbestand aktualisiert
  • MwSt berechnet
  • Berichte generiert

Beispiel: Restaurant-POS-Integration

Ablauf:

  1. Kellner gibt Bestellung in POS ein
  2. POS berechnet Summen und MwSt
  3. Kunde zahlt (Bargeld, Karte, etc.)
  4. POS erfasst Transaktion
  5. Daten an Rechnungswesenssystem exportiert
  6. Rechnungswesenssystem erfasst:
    • Verkaufserlöse
    • MwSt-Verbindlichkeit
    • Kosten der verkauften Waren
    • Lagerbestandsreduzierung
    • Kasse/Bank-Erhöhung

Vorteile:

  • Automatische Erfassung
  • Reduzierte Fehler
  • Echtzeitdaten
  • Bessere Kontrolle
  • Einfachere Abstimmung

Luxemburgische Compliance-Hinweis​

Digitale Rechnungsstellung:

  • Digitale Rechnungen werden akzeptiert
  • Muss Format-Anforderungen erfĂĽllen
  • Muss 10 Jahre gespeichert werden
  • Muss fĂĽr PrĂĽfungen zugänglich sein
  • Muss MwSt-Regeln einhalten

Fiskale Registrierkassen:

  • Erforderlich fĂĽr bestimmte Unternehmen
  • Muss zertifiziert/genehmigt sein
  • Muss PrĂĽfpfad fĂĽhren
  • Muss sich mit Rechnungswesen integrieren
  • Muss MwSt-Compliance unterstĂĽtzen

Best Practices​

Digitale Rechnungsstellung:

  • Standardformate verwenden (PDF, XML)
  • Alle erforderlichen Informationen einbeziehen
  • Sicher speichern
  • Regelmäßig sichern
  • Vor Implementierung testen

Fiskale Registrierkassen:

  • Zertifizierte Systeme verwenden
  • Mit Rechnungswesen integrieren
  • Regelmäßige Wartung
  • Personalschulung
  • Regelmäßige Abstimmung

Nachdenken​

Wie unterstĂĽtzen fiskale Registrierkassen und digitale Rechnungsstellung die Compliance mit luxemburgischen MwSt-Anforderungen? Was sind die Vorteile der Integration dieser Systeme mit Rechnungslegungssoftware?