27.7 eCDF-Elektroniksystem

Was ist eCDF?

eCDF (eCDF - Elektronische Erklärung und Einreichung) ist Luxemburgs obligatorische elektronische Plattform für die Einreichung von MwSt-Erklärungen und anderen Steuererklärungen. Alle MwSt-registrierten Unternehmen müssen ihre MwSt-Erklärungen über das eCDF-System einreichen.

eCDF-Registrierung

Schritt 1: Zugang erhalten

• Unternehmensregistrierung: Muss beim RCS registriert sein
• MwSt-Registrierung: Muss MwSt-Nummer haben
• Zugangsanfrage: eCDF-Zugang bei Steuerbehörden anfragen

Schritt 2: Zugangsdaten erhalten

• Benutzername: Von Steuerbehörden bereitgestellt
• Passwort: Initiales Passwort bereitgestellt, muss bei erster Anmeldung geändert werden
• Sicherheit: Zwei-Faktor-Authentifizierung kann erforderlich sein

Schritt 3: Erste Anmeldung

• Bei eCDF-Portal anmelden
• Passwort ändern
• Profil einrichten abschließen
• Unternehmensinformationen verifizieren

eCDF-Funktionen

1. MwSt-Erklärungseinreichung

• Online-Formulare: MwSt-Erklärungsformulare online ausfüllen
• Berechnungen: System führt automatische Berechnungen durch
• Validierung: Integrierte Validierungsprüfungen
• Einreichung: Elektronische Einreichung und Bestätigung

2. Zahlungsintegration

• Zahlungsoptionen: MwSt direkt über eCDF zahlen
• Banküberweisung: Mit Bankkonto für Zahlungen verknüpfen
• Zahlungsbestätigung: Zahlungsbestätigung erhalten
• Zahlungsverlauf: Zahlungsverlauf anzeigen

3. Dokumentenverwaltung

• Dokumente hochladen: Unterstützende Dokumente hochladen
• Erklärungen anzeigen: Auf vorherige MwSt-Erklärungen zugreifen
• Kopien herunterladen: Kopien eingereichter Erklärungen herunterladen
• Dokumentenspeicherung: Sichere Dokumentenspeicherung

4. Benachrichtigungen

• Einreichungserinnerungen: Erinnerungen für Einreichungsfristen erhalten
• Zahlungserinnerungen: Zahlungserinnerungen erhalten
• Statusaktualisierungen: Aktualisierungen zur Erklärungsbearbeitung erhalten
• Rückerstattungsbenachrichtigungen: Benachrichtigt, wenn Rückerstattungen bearbeitet werden

MwSt-Erklärung über eCDF einreichen

Schritt 1: Anmelden

• Auf eCDF-Portal zugreifen
• Benutzername und Passwort eingeben
• Zwei-Faktor-Authentifizierung abschließen (falls erforderlich)

Schritt 2: Erklärungstyp auswählen

• "MwSt-Erklärung" (Déclaration TVA) wählen
• Berichtsperiode auswählen (Monat, Quartal oder Jahr)
• Periodendaten verifizieren

Schritt 3: Daten eingeben

• Ausgangssteuer: MwSt eingeben, die auf Verkäufe erhoben wurde
• Vorsteuer: MwSt eingeben, die auf Käufe gezahlt wurde
• Anpassungen: Alle Anpassungen eingeben
• Berechnungen: System berechnet Netto-MwSt automatisch

Schritt 4: Überprüfen und validieren

• Alle Einträge überprüfen
• Berechnungen prüfen
• Summen verifizieren
• System validiert Daten automatisch

Schritt 5: Einreichen

• Erklärung elektronisch einreichen
• Bestätigungsnummer erhalten
• Bestätigung drucken oder speichern
• Erklärung ist eingereicht

eCDF-Datenanforderungen

Ausgangssteuer-Abschnitt

• Gesamtverkäufe: Gesamtverkäufe ohne MwSt
• MwSt nach Satz: MwSt bei jedem Satz (17%, 14%, 8%, 3%)
• Ausgangssteuer gesamt: Summe aller Ausgangssteuer

Vorsteuer-Abschnitt

• Gesamtkäufe: Gesamtkäufe ohne MwSt
• MwSt nach Satz: Vorsteuer bei jedem Satz
• Vorsteuer gesamt: Summe aller Vorsteuer

Netto-MwSt-Berechnung

• Ausgangssteuer: Gesamtausgangssteuer
• Vorsteuer: Gesamtvorsteuer
• Netto-MwSt: Ausgangssteuer - Vorsteuer
• Zu zahlen oder zurückzuerstatten: Zu zahlender oder zu erhaltender Betrag

eCDF-Zahlungsprozess

Zahlungsmethoden

1. Banküberweisung: Direkte Banküberweisung von eCDF
2. Online-Banking: Verknüpfung mit Online-Banking
3. Kreditkarte: Kreditkartenzahlung (Gebühren können anfallen)
4. SEPA-Lastschrift: Automatische Lastschriftgenehmigung

Zahlungsfristen

• Gleich wie Einreichungsfrist: Zahlung fällig bei Einreichungsfrist
• Verspätete Zahlung: Zinsen und Strafen gelten
• Zahlungsbestätigung: Bestätigung nach Zahlung erhalten

eCDF-Sicherheit

Zugriffssicherheit

• Benutzername/Passwort: Sichere Anmeldedaten
• Zwei-Faktor-Authentifizierung: Zusätzliche Sicherheitsebene
• Sitzungszeitüberschreitung: Automatische Abmeldung nach Inaktivität
• IP-Beschränkungen: Kann Zugriff von bestimmten Standorten beschränken

Datensicherheit

• Verschlüsselung: Alle Daten im Transit verschlüsselt
• Sichere Speicherung: Daten sicher gespeichert
• Zugriffsprotokolle: Alle Zugriffe protokolliert und überwacht
• Compliance: Erfüllt EU-Datenschutzanforderungen

Häufige eCDF-Probleme

Anmeldeprobleme

• Passwort vergessen: Passwort-Reset-Funktion verwenden
• Konto gesperrt: Steuerbehörden kontaktieren, um zu entsperren
• Zugriff verweigert: Registrierungsstatus verifizieren

Einreichungsprobleme

• Validierungsfehler: Dateneinträge überprüfen
• Berechnungsfehler: Berechnungen verifizieren
• Einreichung fehlgeschlagen: Einreichung erneut versuchen oder Support kontaktieren

Zahlungsprobleme

• Zahlung fehlgeschlagen: Bankkontodaten überprüfen
• Zahlung nicht bearbeitet: Steuerbehörden kontaktieren
• Rückerstattung verzögert: Rückerstattungsstatus in eCDF überprüfen

Luxemburg-Compliance-Hinweis

Obligatorische Anforderungen:

• Elektronische Einreichung: Alle MwSt-Erklärungen müssen über eCDF eingereicht werden
• Keine Papiererklärungen: Papiererklärungen werden nicht akzeptiert
• Rechtzeitige Einreichung: Vor Frist über eCDF einreichen
• Genaue Daten: Daten genauigkeit vor Einreichung sicherstellen

Strafen:

• Verspätete Einreichung: Strafen gelten auch bei verspäteter Einreichung über eCDF
• Falsche Daten: Fehler können zu Strafen führen
• Nicht-Einreichung: Versäumnis der Einreichung führt zu erheblichen Strafen

Nachdenken

Marie reicht ihre erste MwSt-Erklärung über eCDF ein. Sie gibt ihre Daten ein, erhält aber einen Validierungsfehler. Was sollte sie tun? Welche häufigen Fehler könnten Validierungsfehler verursachen?

Konzepte in der Praxis

Erste eCDF-Einreichung

Erste eCDF-Einreichung von Le Petit Bistro:

Vorbereitung:

1. Alle Rechnungen und Belege gesammelt
2. Ausgangssteuer berechnet: €4.100
3. Vorsteuer berechnet: €3.060
4. Netto-MwSt: €1.040

eCDF-Prozess:

1. Bei eCDF-Portal angemeldet
2. "MwSt-Erklärung" für Q2 ausgewählt
3. Ausgangssteuer eingegeben: €4.100
4. Vorsteuer eingegeben: €3.060
5. System berechnete Netto-MwSt: €1.040
6. Überprüft und validiert
7. Erklärung eingereicht
8. Bestätigungsnummer erhalten
9. €1.040 über eCDF-Zahlungssystem gezahlt

Ergebnis: Erklärung erfolgreich eingereicht, Zahlung bearbeitet, Bestätigung erhalten.

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